Avantages comparatifs du RRS

Le RRS combine des avantages de 3 régimes

Simple, économique et flexible, le RRS combine des avantages du régime enregistré d'épargne-retraite (REER) collectif, du régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) et d'un régime complémentaire de retraite à cotisation déterminée (CD).

Régimes offrant les avantages
Liste des avantages	REER collectif	RPDB	CD	RRS
Cotisation de base de l'employeur obligatoire (cotisation patronale)			Oui	Oui
Cotisation supplémentaire de l'employeur permise	Oui	Oui		Oui
Économie de taxes salariales sur les cotisations patronales		Oui	Oui	Oui
Immobilisation des cotisations patronales pour assurer un revenu de retraite			Oui	Oui
Participation possible du propriétaire et de ses proches (s'ils sont employés salariés de l'entreprise)	Oui		Oui	Oui
Protection des droits des participants en vertu de la Loi RCR^Note1			Oui	Oui
Cotisation salariale au choix de l'employeur			Oui	Oui
Cotisation volontaire du participant non immobilisée	Oui		Oui	Oui
Insaisissabilité des sommes (des exceptions s'appliquent)	Oui	Oui	Oui	Oui
Possibilité de retirer des sommes non immobilisées en cours d'emploi	Oui	Oui	Oui	Oui
Protection pour le conjoint en cas de décès du participant			Oui	Oui

Note 1 : Loi sur les régimes complémentaires de retraite

Des avantages fiscaux pour l'employeur

En plus d'être déductibles du revenu imposable, les cotisations versées au RRS comportent d'autres avantages fiscaux.

Économie de taxes salariales

Contrairement au REER collectif, les cotisations versées à un RRS par l'employeur n'entraînent pas de taxes salariales, ce qui est un atout considérable pour les PME.

En effet, l'employeur qui cotise au REER d'un employé doit majorer le salaire de ce dernier du montant de sa cotisation, et cette « augmentation de salaire » peut être sujette à des contributions à divers programmes gouvernementaux.

Les économies de taxes salariales varient selon les salaires et les programmes gouvernementaux.

Exemple

Un employeur dont la masse salariale est de 2 000 000 $ en 2026 verse une cotisation annuelle de 1 000 $ par travailleur ayant un salaire de base de 50 000 $.

Avec un RRS, il peut économiser 120,15 $ de taxes salariales par travailleur, ce qu'il ne peut pas faire avec un REER collectif.

Économies de taxes salariales selon les programmes gouvernementaux
Programmes gouvernementaux	Économies de taxes salariales
Assurance-emploi Voir la ^Note 1	18,20 $
CNESST (taux de cotisation de 1,54 %)	15,40 $
Cotisation relative aux normes du travail	0,60 $
Fonds des services de santé	16,93 $
Régime de rentes du Québec	63,00 $
Régime québécois d'assurance parentale Voir la ^Note 1	6,02 $
Total	120,15 $

Note 1 Dans certains cas, la cotisation au REER collectif n'est pas assujettie à l'assurance-emploi ni au Régime québécois d'assurance parentale. Revenir à la référence

Un plafond de cotisations plus élevé dans le RRS

Le plafond des cotisations annuelles pouvant être versées au RRS est le double de celui du RPDB. En 2026 , ce plafond est de 35 390 $ pour le RRS et de 17 695 $ pour le RPDB.