La retraite progressive, est-ce pour vous?
La retraite progressive en bref
La retraite progressive consiste à se retirer graduellement du marché du travail. En règle générale, vous devrez
conclure une entente avec votre employeur. Dans certains cas, cette entente portera sur une réduction du temps de
travail, alors que dans d'autres, elle impliquera le versement d'une prestation. Plusieurs motifs peuvent
vous inciter à penser à la retraite progressive plutôt que de prendre votre retraite complète : une détérioration de
votre état de santé, le désir de vous retirer petit à petit du marché du travail, ou encore, l'obligation de
diminuer vos heures de présence au bureau pour faire face à des événements imprévus. Certaines mesures de retraite
progressive peuvent même inciter des retraités à retourner au travail.
La retraite progressive : deux éléments importants à considérer
Si vous songez à la retraite progressive, vous devez analyser séparément deux éléments importants :
l'organisation du travail et l'aspect financier.
Élément 1 - L'organisation du travail
Est-ce que votre poste vous permet de travailler un nombre d'heures réduit? Est-ce que votre employeur vous
autorisera à le faire? Êtes-vous prêt à être réaffecté ou à modifier votre tâche de travail?
Élément 2 - L'aspect financier
La compréhension de cet aspect est cruciale puisqu'elle permet de planifier la provenance des sources de revenus
pendant votre retraite progressive. Deux sources de revenus sont à considérer. Les revenus procurés par les régimes
publics de retraite et ceux perçus des régimes privés. Puisque les revenus provenant du programme de la Sécurité de
la vieillesse ne sont pas liés aux revenus de travail (la SV est un programme universel auquel l'admissibilité
est fonction de la durée de la résidence au Canada et le Supplément de revenu garanti est accordé aux personnes qui
ont de faibles revenus à la retraite), il n'est question ici que du Régime de rentes du Québec (RRQ) en tant
que régime public de retraite ayant une incidence sur la retraite progressive. Par ailleurs, il pourrait être utile
de consulter un planificateur financier ainsi que l'administrateur de votre régime de retraite privé pour mesurer
les répercussions financières de l'une ou l'autre des mesures de retraite progressive.
Le Régime de rentes du Québec et la retraite progressive
Voici les possibilités qui s'offrent à vous.
Vous pouvez réduire votre temps de travail sans diminuer le montant de votre rente de retraite
Si vous êtes une travailleuse ou un travailleur salarié de 55 ans ou plus, mais de moins de 72 ans,
vous pouvez travailler moins tout en cotisant autant.
Vous ne pouvez pas recevoir une rente de retraite du Régime de rentes du Québec avant l'âge de 60 ans. Par
contre, dès 55 ans, vous pourriez réduire vos heures de travail et continuer de cotiser au Régime comme si vous
gagniez le même salaire. Le but de cette cotisation additionnelle est de ne pas diminuer le montant de votre future
rente de retraite.
Votre employeur devra cependant accepter de conclure une entente avec vous. Certaines autres conditions
s'appliquent.
Notez qu'une travailleuse ou un travailleur autonome n'est pas admissible à cette mesure. Toutefois, la ou le
propriétaire d'une entreprise incorporée qui cotise au Régime à titre de travailleuse ou travailleur salarié peut
en profiter.
Vous pouvez demander une rente de retraite réduite à vie tout en continuant de travailler
Choisir l'âge où vous demanderez votre rente de retraite du
RRQ fait partie de la planification de votre retraite. Cette décision
est très importante, car le montant de la rente que vous recevrez à vie en dépend. Si vous jugez que votre situation
l'exige, vous pouvez demander une
rente plus faible dès vos 60 ans. Dans ce cas, la rente que vous recevrez à vie sera plus basse que
celle que vous auriez obtenue à partir de vos 65 ans. Vous pouvez recevoir votre rente de retraite même si vous
continuez à travailler. Dans ce cas, vous obtiendrez un
supplément à votre rente de
retraite.
Vous pouvez demander une simulation de votre future rente de retraite
Pour savoir s'il est avantageux de cotiser au Régime de rentes du Québec sur un salaire supérieur à celui que
vous gagnerez réellement après réduction de votre temps de travail, ou encore s'il est profitable de recevoir une
rente anticipée du Régime, vous pouvez
communiquer avec Retraite Québec pour demander une
simulation de votre future rente de retraite. Ces simulations sont basées sur les estimations de vos revenus de
travail pour les prochaines années. Elles vous aideront à prendre votre décision.
Attention : vous ne pouvez pas profiter à la fois de la rente anticipée du Régime de rentes du
Québec et cotiser sur un salaire supérieur convenu au moment de la retraite progressive. Vous devrez faire un choix
entre l'une ou l'autre de ces mesures.
Les régimes privés de retraite et la retraite progressive
Encore une fois, différentes avenues sont possibles, si votre régime de retraite est encadré par la Loi sur les
régimes complémentaires de retraite.
Voici les possibilités qui s'offrent à vous :
Vous pourriez recevoir une prestation de retraite progressive, que vous travailliez à temps plein ou à temps partiel
Selon l'entente convenue avec votre employeur pour le versement d'une prestation de
retraite
progressive et si vous avez de 55 à 64 ans, vous pourriez, sous certaines conditions,
travailler à temps partiel ou même à temps plein et recevoir jusqu'à 60 % de votre rente de retraite. De
plus, si le régime le permet, vous pourriez accumuler de nouveaux droits de manière à bonifier votre rente de
retraite.
Si vous êtes à la retraite et que vous retournez au travail, vous devez occuper un emploi couvert par le même régime
que celui qui vous verse votre rente. Si vous recevez une prestation de retraite progressive, votre rente de retraite
sera suspendue.
À noter que, dans un régime à cotisation déterminée, la prestation de retraite progressive est une
avance sur l'épargne-retraite : elle réduit le solde du compte de la personne participante. Dans un régime à
prestations déterminées, cette prestation ne réduit pas les droits que la personne participante avait accumulés pour
sa retraite. Elle s'ajoute à ses autres droits.
Des règles spéciales s'appliquent dans le cas du régime de retraite simplifié. Ainsi, à compter de 55 ans,
vous pouvez transférer une partie ou la totalité des sommes inscrites à vos comptes immobilisés et non immobilisés.
Ce transfert peut vous permettre d'obtenir un revenu pour compenser une diminution de votre temps de travail. Il
n'y a pas d'entente requise entre l'employé et l'employeur.
Vous pouvez réduire votre temps de travail et obtenir une compensation financière de votre régime de
retraite (prestation anticipée)
Cette possibilité est envisageable si :
- vous êtes une participante active ou un participant actif;
- vous êtes à moins de 10 ans de l'âge normal de la retraite prévu par votre régime;
- vous vous entendez avec votre employeur pour réduire votre temps de travail.
Vous pouvez recevoir une prestation de votre régime de retraite (prestation anticipée) pour compenser la perte de revenu que vous subirez. La somme versée ne doit pas dépasser le plus petit des montants suivants :
- 70 % de la perte de revenu provenant de la réduction de vos heures de travail;
- 40 % du maximum des gains admissibles, soit
29 840 $ (40 % de 74 600 $) pour
2026;
- la valeur de la rente acquise dans votre régime de retraite ou des sommes que vous y avez
accumulées.
Vous continuez à accumuler de nouveaux droits en fonction du temps travaillé.
Cette prestation est une avance sur votre épargne-retraite. Elle diminuera votre revenu à la retraite.
Il se peut que l'utilisation de cette mesure ne soit pas avantageuse pour compenser une diminution du temps de
travail. Informez-vous auprès de l'administrateur de votre régime pour en savoir plus sur cette question.
Si votre régime de retraite n'est pas encadré par la Loi sur les régimes complémentaires de retraite
Renseignez-vous auprès de
l'administrateur de votre régime pour savoir si des dispositions de retraite progressive existent. Si vous avez
accumulé un capital retraite au moyen de véhicules tels les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER), vous
pouvez vous servir des sommes amassées pour compenser une réduction du temps de travail.
Attention! Il ne faut pas que les sommes retirées au moment de votre retraite progressive entraînent une diminution
de vos revenus durant la dernière partie de votre retraite. Il serait sage de consulter une planificatrice ou un
planificateur financier qui saura vous conseiller en la matière.